五、財務資料包括

1.預估計劃成本
2.資金之來源與用途
3. 預估之財務資料，含預計未來數年之損益表、資產負債表及現金流量並預計投資回收期限。

4.4 創業 計劃書應有的內容架構－細目

在掌握創業計劃書的撰寫重點與原則後，以下提出一個創業計劃書應有的內涵，提供創業家做為撰寫一份高品質創業計劃書的參考架構。

一、經營與投資計劃摘要

這部份主要說明資金需求的目的，並摘要說明整份計劃書的重點，目的是為吸引投資者進一步評估的興趣。主要的內容如下：
1.公司名稱與經營團隊介紹

2.創業計劃書的重點摘要
a.創業團隊成員的優勢
b.投資事業項目或產品之背景與特性說明
c.市場規模與預期佔有率
d.擁有的核心競爭優勢
e.擬採行的經營策略與營運模式

3.財務需求與預期投資報酬率
a.申請融資的金額、型式、股權比例及價格
b.資金需求的時機與運用方式
c.未來融資需求及時機
d.總計劃成本與預算資本額
e.投資者可望獲得的投資報酬

二、公司簡介

1. 公司成立時間、形式與創立者。
2. 公司股東結構，包括股東背景資料、股權結構。
3. 公司發展簡史與業務範圍。
特別提醒：描述經營團隊
這部分的重點，在於說明公司的管理者是否擁有足夠的能力來執行策略。因為專業的投資者常指出，他們比較喜歡的投資對象，是擁有中等產品但一流人才的公司。 你必須描述他們過去所擁有的豐功偉業。如果這些成員就是在你的公司裡創造出來的，那當然最好：如果是新僱用的經理人員，便要寫出他們前任工作的成就。
如果可以的話，最好能對經營團隊中的每一分子，分別以一段話來描述出來。你必須記得，要善加利用你所擁有的資源──在你的敘述中，要將每一位成員的經驗和能力，表達得淋漓盡致：而且在這些成員名單中，你也可以把重要的顧問和兼職者囊括進去。

三、事業願景與組織管理

在這時候，你可以在你的計劃書裡進一步地探討未來。當然，這個部分寫起來是屬於比較樂觀的，這倒沒有什麼關係；不過重點的是，計劃中對於未來的策略及目標 的描述，必須能與過去相配合。如果在方向上會有重大的改變，就要直截了當的解釋改變之所以發生的原因。此外，預測科技的改變對於企業將會造成的影響，也已 經愈來愈重要。在今日快速變化的市場中，幾乎沒有一家或一個產業不受科技的影響；因此，主管階層的義務，就是要在創業計劃書中提出他們對於可能影響到整個 產業和公司的最大的科技改變，有何看法。相關的內容如下

1.事業願景、經營理念、文化與價值觀。
2.經營團隊的學經歷、產業經驗與專業背景。
3.說明所擁有的成功經營經驗與優勢的組織管理能力。
4.企業的組織結構，以及未來組織結構的可能演變。
5.人力資源發展計劃，包括各功能部門人才需求計劃、公司薪資結構、員工分紅與認股權力、招募培訓人才的計劃等。
特別提醒：說明公司現況

討論公司現況時，必須能夠回答下列的幾個問題：

●公司目前的經營是處於獲利的階段或是虧損的階段？
●公司最近在銷售和盈餘方面的趨勢如何？
●在產品和服務方面最近有何重大變化？
●在其他方面是否有任何重大的改變？

四、產品特性說明

1.產品的發展階段(包括概念、原型、量產)、開發過程，是否已具有專利
2.產品的功能、特性、附加價值，以及具有的核心競爭優勢
3.與其他競爭性產品的優劣勢比較

五、產業與市場分析

1.產業環境、產業結構、產業內競合關係(五力分析)、以及市場生命週期發展階段。
2.界定產品的目標市場，包括銷售對象(目標顧客與主要客戶)、銷售區、銷售範圍。
3.過去、現在、以及未來的市場需求與市場成長潛力(包括市場潛力與市場滲透力)。
4.過去、現在、以及未來的市場價格發展趨勢。
5.說明企業在過去與現在的市場銷售量、市場成長情形、市場佔有率變化情形。
6.說明市場上主要的競爭者，包括競爭者的市場佔有率、銷售量、排名，彼此的優劣勢與經營績效表現、以及因應的競爭策略(包括在成本、品質、或創新等方面)。若尚無競爭者，則分析未來可能的發展與競爭者出現的機率。
7.說明其他替代性產品的發展情形，以及未來因新技術發明，而威脅到現有產品的可能性與後果，並提出因應對策。

特別提醒：評估競爭性

企業家很容易會忽略掉競爭者的重要性。在企業家的眼裡，競爭者難以與自己匹敵──所提供的產品或服務都不如自己的好。不過事實是，如果競爭者能夠吸引客 戶，那麼評估就有其必要性了。在創業計劃書中對競爭者做客觀的分析，還透露出一個同等重要的訊息是，可以讓利害關係人了解到你的公司確實很認真地在進行整 體性的分析。以下是三個評估的重點：

● 探知同業動向的調查重點

要經由以下六項重點來掌握同業動向。

1. 調查同業界的經濟動向
2. 調查各銷售管道的佔有率
3. 調查本企業及同業產品的普及率，以及地區性普及狀況
4. 調查同業的獲利情形
5. 調查各企業的技術開發動向
6. 調查各企業的產品及其價格動向

● 市場規模調查的調查重點

市場規模調查，主要分成以下六項重點實施。

1. 調查商品別市場動向
2. 調查需要動向
3. 調查商品動向
4. 調查暢銷商品概況
5. 調查進出口規模
6. 調查價格的預測和需求的預測

● 消費者購買動向調查的調查重點

1. 調查人口統檢討生產‧消費的根本要素。
2. 調查生活環境動向
3. 調查方式，從生活意識、生活型態、生活行動等方面，掌握生活環境的變化，檢討其對消費者的影響。
4. 調查消費者的一般生活，檢討生活背景、休閒活動、職業、年收入、存款金額、家庭結構、居住區域、性別、年齡等。因為與購買動機有直接關連，所以要詳細分析各調查項目。
5. 有關消費者的消費與購買的調查，檢討消費行動、購買行動。
6. 調查區域別‧消費者需求，就是所謂的地區市場調查，在研擬配合地區特性的事業計劃時，是特別重要的調查項目。

六、經營策略與模式

1.依據上述環境分析與SWOT分析，提出一套能夠實現願景與經營目標的策略方針。
2. 比較明確的提出一套能夠實現經營目標與策略方針的經營模式架槊

(摘自： 顧問公司 資訊網)
 

參考文獻：
1石怡芬 如何撰寫營運(創業)計畫書
2青年創業貸款計畫書撰寫暨招商說明會
3賴宇志 如何善用政府資源取得營運資金

資料來源： 愛是我最深邃的眷戀與迷失